- Documenten die altijd nodig zijn
- Documenten bij een tweede overlijden
- Gegevens over de omvang van de nalatenschap
Welke gegevens zijn nodig voor de aangifte erfbelasting?
Aangifte erfbelasting vergt het uitzoeken van veel papierwerk. Er zijn basisdocumenten die je altijd moet uitzoeken. Er zijn een reeks andere documenten die meer gaan over de omvang van de nalatenschap.
Documenten die altijd nodig zijn
- De uitnodiging tot het doen van aangifte erfbelasting. Dit document heb je ontvangen van de Belastingdienst. Er staan enkele feiten in die nodig zijn om de aangifte te kunnen doen. Lees ook Wie moet er aangifte doen, als je hierover nog vragen hebt.
- Een testament indien aanwezig. Testamenten kunnen bepalingen bevatten die effect hebben op de omvang van de erfenis. Ze kunnen ook bepalingen bevatten over de wijze van of het moment van uitbetalen van de erfenis. Ook dat kan effect hebben op de aangifte erfbelasting.
- Een codicil. Dat is een handgeschreven document waarin de overledene bepaalde goederen heeft nagelaten aan een specifiek persoon.
- Schuldigerkenningen. Dit zijn de bewijzen van een zogenaamde schenking op papier. Hiermee heeft de overledene een schuld opgebouwd aan meestal de erfgenamen. Die schuld moet nu afgelost en heeft effect op de omvang van de erfenis.
Documenten bij een tweede overlijden
Bij een huwelijk of partnerschap zijn er twee overlijdens. De eerste partner overlijdt en dan daarna de tweede. Die laatste noem je de langstlevende. Bij het eerste overlijden, is er een erfenis naar de langstlevende gegaan. Als er kinderen waren kan er op dat moment een overeenkomst zijn opgesteld tussen de langstlevende en de kinderen. Dit is een overeenkomst om de kindsdelen vast te leggen, met rente. Was er een testament dan zijn er nog veel meer varianten mogelijk.
Indien aanwezig:
- vorige aangifte erfbelasting;
- aanslag erfbelasting vorig overlijden;
- renteovereenkomst kindsdelen.
Gegevens over de omvang van de nalatenschap
Bij iedere aangifte hebben wij een reeks gegevens nodig om de aangifte in orde te kunnen maken. Nadat wij de opdracht hebben aangemaakt stellen wij een aantal vragen, je ontvangt een vragenformulier.
Denk hierbij aan:
- saldi van bankrekeningen op de datum van overlijden;
- WOZ waarde van een woning;
- schatting waarde inboedel;
- overzicht schulden;
- aangifte IB over laatste periode waarin de overledene nog leefde.
Bij de meeste documenten ontvang je een uitleg wat wij verwachten. Ook zullen wij je helpen alle bedragen zo laag mogelijk te krijgen. We geven posten door die je mogelijk over het hoofd zou zien.